Di mana Anda bisa menghindari pembayaran pajak atas mata uang kripto? Bagian 2. Asia

Kami mencoba memahami dan mensistematisasikan bagaimana regulator di Eropa, Asia, dan negara-negara pasca-Soviet mendekati masalah penjualan, pertukaran, dan penambangan koin digital.

Pada artikel terakhir kita membahas tentang pajak mata uang kripto di Eropa.

Hari ini kita akan membahas negara-negara Asia.

Kita telah membicarakan tentang Peraturan mata uang kripto di Tiongkokdan Jepang. Negara-negara ini, meskipun terdapat kebijakan pemerintah yang ketat mengenai pertambangan dan pertukaran digital, adalah lokomotif pasar kripto, dan bursa Asia adalah pemimpin dalam volume transaksi.

Hari ini kami memutuskan untuk menangani tiga negara yang regulatornya memiliki pemahaman yang samar-samar tentang mekanisme kerja mata uang kripto, namun sangat ingin mendapatkan bagian keuntungan dari transaksi dengan negara tersebut.

Malaysia: Bitcoin adalah sebuah sekuritas

Karena mata uang kripto di negara ini disamakan dengan dokumen yang memiliki hak milik, Komisi Sekuritas Malaysia (SC) bertanggung jawab untuk mengembangkan undang-undang di bidang bisnis ini.

Sejak 15 Januari 2019, undang-undang tentang token digital telah berlaku di sini. Hal ini umumnya bersifat membatasi dan mengancam tuntutan pidana dan denda jutaan dolar:

• Penyelenggara ICO;
  
• platform perdagangan mata uang kripto yang belum mendapat izin dari pihak berwenang;
  
• penambang “hitam”.
  

Dan perlu dicatat bahwa aparat penegak hukum tidak menutup mata terhadap pelanggaran undang-undang ini. Pada bulan Juli 2021, lebih dari 1.000 ASIC disita selama penggerebekan polisi di kota Miri dan dihancurkan di depan umum di bawah mesin giling. Pada saat yang sama, para penambang dikenakan denda mulai dari $1.500 hingga $2.000.

Pada saat yang sama, SC mengirimkan pemberitahuan ke Binance untuk memperingatkan bahwa aktivitasnya di Malaysia dapat dihentikan secara paksa karena tidak diizinkan secara resmi. Bursa memiliki waktu 14 hari untuk membatasi perdagangan.

Salah satu fondasi sistem keuangan Islam adalah tidak dapat diterimanya maysir (risiko transaksi yang berlebihan) dan garam (ketidakpastian hasil). Menurut hukum Syariah, uang harus berupa aset berwujud, namun aset digital tidak sesuai dengan aset tersebut.  

Karena tidak mungkin lagi melarang mata uang kripto, keputusan kompromi dibuat untuk mengakui mata uang kripto sebagai sekuritas dan menerapkan perpajakan yang memadai di bidang ini...

Di Malaysia, ada prinsip teritorial dalam membayar pajak - dari jumlah pendapatan yang diterima di negara tersebut (oleh penduduk dan bukan penduduk), Anda harus membayar 25% ke anggaran negara. Hal ini berlaku untuk seluruh transaksi, termasuk penerimaan dividen, royalti, bonus, pendapatan bunga dan aktivitas komersial lainnya. Manfaat pajak hanya tersedia bagi perusahaan IT dan perusahaan yang bergerak di bidang bioteknologi dan perlindungan lingkungan.

Hal ini juga berlaku untuk pasar sekuritas. Oleh karena itu, semua operasi kripto yang menguntungkan di negara Muslim ini menambah anggaran sebesar ¼ dari jumlah keuntungan yang diterima.

Singapura: Bitcoin adalah investasi

Peraturan mata uang kripto di Singapura bertanggung jawab atas Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS).

Pajak keuntungan modal yang lazim di Eropa tidak digunakan di sini, tetapi ada konsep pendapatan dari investasi.

Investasi jangka panjang di negara ini tidak dikenakan pajak, sehingga pedagang kripto rela menyimpan aset digital di cold storage bursa kripto Singapura.

Secara umum, Republik ini dapat dianggap sebagai tempat terbaik di Asia untuk melakukan bisnis digital.

1. Singapura tidak memerlukan izin perdagangan dari bursa dan penukar kripto.
2. Tidak mengatur penjualan dan pembelian mata uang kripto untuk uang fiat.
3. Tidak mengenakan pajak pada penambangan aktivitas.
   

Satu-satunya pengecualian adalah operasi apa pun dengan stablecoin (setara dengan uang kertas) dan token, yang karakteristiknya serupa dengan saham tradisional: memberikan pemilik hak untuk mengelola perusahaan, bagian properti di dalamnya, atau hak untuk menerima pendapatan dari aktivitasnya.

Operasi semacam itu memerlukan izin dan dilindungi undang-undang oleh regulator. merupakan hak untuk mengontrol transparansi dan keamanan transaksi. Otorisasi diperlukan dari semua peserta dalam transaksi dengan saham token, dan transparansi transaksi dipantau oleh pemeriksa pajak dan perwakilan IRAS.

Setiap pendapatan yang diterima yang merugikan kepentingan investor dapat ditarik. 

Keuntungan mata uang kripto tunduk pada ketentuan umum pendapatan perusahaan.

Bagi individupenghasilan pertama hingga S$19.999 tidak dikenakan pajak..

Selanjutnya tarifnya adalah sebagai berikut:

• hingga S$10.000 - 2%
  
• dari S$10.000 menjadi 40.000 - 7%
  
• dari S$40.000 menjadi 120.000 - 15%
  
• dari S$120.000 menjadi 320.000 - 18%
  
• di atas S$320.000 - 20%

Keuntungan modal karena kenaikan harga aset tidak diperhitungkan dalam deklarasi.

Bagi badan hukumkeuntungan hingga S$50.000 tidak dikenakan pajak. Hal ini berlaku bagi perusahaan yang baru memulai aktivitas keuangannya.

Kemudian tarif pajaknya akan terlihat seperti ini:

• hingga S$300.000 - 8,5%
  
• dari S$300.000 ke atas - 17%
  

Skema ini menjadikan Singapura sebagai yurisdiksi yang menarik baik bagi perusahaan digital besar maupun kecil pedagang.

Israel: Bitcoin adalah komoditas digital

Pajak atas pendapatan dari transaksi dengan mata uang kripto dipantau oleh Otoritas Pajak Israel.

Regulator Israel percaya bahwa token tidak memiliki properti sekuritas, karena tidak ada satu pun penerbit yang menerbitkannya.

Token juga tidak dapat dianggap sebagai investasi, karena pada dasarnya token bukanlah investasi pada aset yang berfungsi.

Oleh karena itu, karena Tahun 2020, undang-undang tersebut telah mengamanatkan ketentuan bahwa uang digital adalah komoditas. Oleh karena itu, pertukaran mereka disamakan dengan barter, dan penambangan setara dengan produksi.

Pendekatan ini memerlukan pajak keuntungan modal dan (dalam beberapa kasus) kebutuhan untuk membayar PPN.

Menurut resolusi yang diadopsi oleh ITA, ICO juga akan memerlukan kontribusi terhadap anggaran.

Penduduk, bukan penduduk, dan kantor perwakilan perusahaan asing yang terlibat dalam mata uang kripto diharuskan berkontribusi pada anggaran. Israel:

1. Individu - dari 10 hingga 50% jika pendapatan tahunan mereka dari transaksi mata uang kripto melebihi 6.290 shekel per tahun. Pertambangan dikenakan tambahan pajak (PPN) sebesar 18%. Pada saat yang sama, regulator memerlukan konfirmasi tertulis mengenai biaya operasional. Jika Anda tidak dapat membuktikan bahwa Anda membeli BTC seharga $13.000 dan menjualnya seharga $13.500, maka jumlah penjualan akan dianggap sebagai laba bersih tanpa biaya.
2. Badan hukum (bursa, pusat penambangan, penukar) - pajak keuntungan modal dengan tarif tetap sebesar 24%. Perusahaan non-residen yang beroperasi di Israel - 25%. Kategori ini juga memerlukan PPN... Mereka juga diwajibkan untuk menyerahkan informasi pajak tentang semua pengguna yang pendapatan penjualan tahunannya melebihi minimum bebas pajak (6,289 shekel)

Mungkin, dari semua negara Asia, Israel adalah yurisdiksi yang paling tidak menguntungkan untuk menjalankan bisnis kripto.

Berlangganan ForkNews di Telegram untuk terus mendapatkan berita terbaru dari dunia mata uang kripto