¿Dónde se puede evitar pagar impuestos sobre las criptomonedas? Parte 2. Asia

Intentamos comprender y sistematizar cómo los reguladores de Europa, Asia y el espacio postsoviético abordan la cuestión de la venta, el intercambio y la extracción de monedas digitales.

En el último artículo hablamos de la fiscalidad de las criptomonedas en Europa.

Hoy hablaremos de los países asiáticos.

Ya hemos hablado de Regulaciones sobre criptomonedas en Chinay Japón. Estos países, a pesar de las estrictas medidas gubernamentales con respecto a la minería y los intercambios digitales, son las locomotoras del mercado de criptomonedas, y los intercambios asiáticos son líderes en volumen de transacciones.

Hoy decidimos tratar con tres países cuyos reguladores tienen una comprensión vaga del mecanismo de acción de las criptomonedas, pero realmente quieren obtener su parte de las ganancias de las transacciones con ellas.

Malasia: Bitcoin es un valor

Porque las criptomonedas están en esto país equipara los documentos con derechos de propiedad, la Comisión de Valores de Malasia (SC) es responsable de desarrollar leyes en esta área de negocios.

Desde el 15 de enero de 2019, la ley sobre tokens digitales está en vigor aquí. En general, es de naturaleza restrictiva y amenaza con procesos penales y multas millonarias:

• organizadores de ICO;
  
• plataformas para el comercio de criptomonedas que no han recibido una licencia de las autoridades;
  
• mineros “negros”.
  

Y cabe señalar que los agentes del orden no hacen la vista gorda ante las violaciones de esta ley. En julio de 2021, más de 1.000 ASIC fueron incautados durante una redada policial en la ciudad de Miri y aplastados públicamente bajo una apisonadora. Al mismo tiempo, los mineros recibieron multas que oscilaban entre 1.500 y 2.000 dólares.

Al mismo tiempo, SC envió un aviso a Binance advirtiendo que sus actividades en Malasia podrían ser terminadas por la fuerza porque no están autorizadas oficialmente. El intercambio tiene 14 días para limitar las operaciones.

Uno de los fundamentos del sistema financiero islámico es la inadmisibilidad de maysir (riesgo excesivo de transacción) y garam (incertidumbre del resultado). Según la ley Sharia, el dinero debe ser un activo tangible, pero los activos digitales no les corresponden.  

Dado que ya no es posible prohibir las criptomonedas, se tomó una decisión de compromiso para reconocerlas como valores y aplicar una fiscalidad adecuada a esta área...

En Malasia, existe un principio territorial de pago de impuestos: de cualquier cantidad de ingresos recibidos en el país (por residentes y no residentes), tendrá que pagar el 25% al ​​presupuesto estatal. Esto se aplica a todas las transacciones, incluida la recepción de dividendos, regalías, bonificaciones, ingresos por intereses y otras actividades comerciales. Los beneficios fiscales sólo están disponibles para las empresas de TI y las empresas dedicadas a la biotecnología y la protección del medio ambiente.

Esto también se aplica al mercado de valores. Por lo tanto, todas las criptooperaciones rentables en este país musulmán reponen el presupuesto con ¼ de la cantidad de ganancias recibidas.

Singapur: Bitcoin es una inversión

La regulación de las criptomonedas en Singapur está a cargo de la Autoridad Tributaria de Singapur (IRAS).

Aquí no se utiliza el impuesto a las ganancias de capital familiar en Europa, pero existe el concepto de ingresos de inversiones.

Las inversiones a largo plazo en esto país no están sujetos a impuestos, por lo que los comerciantes de criptomonedas almacenan voluntariamente activos digitales en el almacenamiento en frío de las bolsas de criptomonedas de Singapur.

En general, la República puede considerarse el mejor lugar en Asia para hacer negocios digitales.

1. Singapur no requiere licencias comerciales de las bolsas e intercambiadores de criptomonedas.
2. No regula la compra y venta de criptomonedas por dinero fiduciario.
3. No impone impuestos a la minería actividades.
   

Las únicas excepciones son las operaciones con monedas estables (equivalentes a dinero fiduciario) y tokens, que en sus características son análogas a las acciones tradicionales: otorgan a los propietarios el derecho a administrar la empresa, una participación de propiedad en ella o el derecho a recibir ingresos de sus actividades.

Dichas operaciones requieren una licencia y están reservadas por el regulador. constituye el derecho a controlar la transparencia y seguridad de las transacciones. Se requiere autorización de todos los participantes en transacciones con acciones simbólicas, y la transparencia de las transacciones es supervisada por inspectores fiscales y representantes de IRAS.

Cualquier ingreso recibido en detrimento de los intereses de los inversores puede ser retirado. 

Las ganancias derivadas de las criptomonedas están sujetas a disposiciones generales sobre ingresos corporativos.

Para individuoslos ingresos por primera vez de hasta S$ 19 999 no están sujetos a impuestos...

Además, la tasa es la siguiente:

• hasta 10 000 S$ - 2 %
  
• de 10 000 S$ a 40 000 - 7 %
  
• de 40 000 a 120 000 S$ - 15 %
  
• desde De 120 000 a 320 000 S$ - 18 %
  
• más de 320 000 S$ - 20 %

Las ganancias de capital debidas a un aumento en el precio de los activos no se tienen en cuenta en las declaraciones.

Para las personas jurídicaslas ganancias de hasta 50 000 S$ no están sujetas a impuestos. Esto se aplica a las empresas que recién están comenzando sus actividades financieras.

Entonces la tasa impositiva se verá así:

• hasta 300.000 S$ - 8,5%
  
• desde 300.000 S$ y más - 17%
  

Este esquema convierte a Singapur en una jurisdicción atractiva tanto para las grandes como para las pequeñas corporaciones digitales. comerciantes.

Israel: Bitcoin es un producto digital

Los impuestos sobre los ingresos de las transacciones con criptomonedas son monitoreados por la Autoridad Fiscal de Israel.

El regulador israelí cree que los tokens no tienen las propiedades de un valor, ya que no tienen un único emisor que los emita.

Tampoco pueden considerarse una inversión, porque en esencia no son una inversión para trabajar. activos.

Por lo tanto, desde 2020, la ley ha consagrado la disposición de que el dinero digital es una mercancía. En consecuencia, su intercambio se equipara al trueque, y la minería equivale a la producción.

Este enfoque implica impuestos sobre las ganancias de capital y (en algunos casos) la necesidad de pagar el IVA.

Según la resolución adoptada por la ITA, las ICO también requerirán contribuciones al presupuesto.

Los residentes, no residentes y oficinas de representación de empresas extranjeras involucradas en criptomonedas deben contribuir al presupuesto Israel:

1. Individuos: del 10 al 50% si sus ingresos anuales por transacciones de criptomonedas superan los 6.290 shéquels al año. La minería está sujeta a un impuesto adicional del 18% (IVA). Al mismo tiempo, el regulador exige una confirmación por escrito de los gastos operativos. Si no puede demostrar que compró BTC por $13 000 y lo vendió por $13 500, entonces el monto de la venta se considerará ganancia neta sin costos.
2. Entidades jurídicas (bolsas, centros mineros, casas de cambio): impuesto sobre las ganancias de capital a una tasa fija del 24%. Empresas no residentes que operan en Israel: 25%. Para esta categoría también se requiere el IVA... También deben enviar información fiscal sobre todos los usuarios cuyos ingresos por ventas anuales superen el mínimo libre de impuestos (6289 shekels).

Quizás, de todos los países asiáticos, Israel sea la jurisdicción más desfavorable para administrar un negocio de criptomonedas.

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