Начиная серию публикаций о правовом статусе криптовалют в различных странах мира, первыми рассмотрим государства - членов ЕС. Сегодня мы выбрали для анализа европейскую юрисдикцию Люксембурга.
Сначала- небольшой экскурс в историю становления европейского права в сфере электронных платежных систем.
Корневым фундаментальным нормативным актом, на базе которого пошло дальнейшее развитие всей отраслевой нормативной базы ЕС применительно к электронным деньгам в общем и к цифровым валютам - в частности, принято считать Директиву о платежных услугах от 13 ноября 2007 года (PSD - Payment Services Directive, 2007/64/EC).
Данный нормативный документ был принят Европарламентом по инициативе Европейской комиссии (Главного директората по внутренним рынкам) и предназначался для регулирования платежных услуг и поставщиков платежных услуг по всему Европейскому союзу (EU) и Европейскому экономическому пространству (EEA). Цель Директивы заключалась в том, чтобы увеличить общеевропейскую конкуренцию и участие в платежной индустрии небанковских учреждений, обеспечить равные условия игры путем гармонизации защиты прав потребителей, а также прав и обязанностей как платежных провайдеров, так и пользователей платежей.
В дальнейшем, Директива "PSD" была дополнена и обновлена дважды: в 2009 году (EU Regulation 924/2009) и в 2012 году (EU Regulation 260/2012), но уже 8 октября 2015 года её заменила новая Директива, точнее ее вторая версия, имеющая даже подходящее для этого наименование - "PSD2".
Пересмотренная директива о платежных услугах (PSD2), принятая Европейским парламентом по инициативе Европейской комиссии, преследовала цель создания более безопасных и более инновационных европейских платежей. Новые правила смогли лучше защитить потребителей в момент совершения ими платежей в Интернете, а также создали платформу для продвижения, разработки и использования инновационных онлайн-, мобильных платежей, таких как "open banking", сделав международные европейские платежные сервисы более безопасными. 16 ноября 2015 года Совет Европейского Союза утвердил за основу PSD2, а государства-члены ЕС за два года должны были имплементировать эту директиву в свои национальные законы и регулятивные акты. Как результат, ЕС и многие банки стали еще раньше руководствоваться в своей деятельности новой Директивой о платежных услугах, которая, к слову, вступила в силу в текущем 2018 году.
Вторым ключевым нормативным документом, которым руководствуются госрегуляторы ЕС при выдаче лицензий в сфере электронной коммерции, в том числе применительно к криптовалютным компаниям, - это Директива 2009/110/EC, принятая Европейским парламентом и Советом Европы от 16 сентября 2009 года о контроле и пруденциальном надзоре за деятельностью электронных платежных учреждений, с поправками к Директиве 2005/60/EC и 2006/48/EC, отменившая Директиву 2000/46/EC.
Таким образом, мы видим что, большинство членов ЕС только присматриваются к криптовалютному рынку, пытаясь "примерить на него сюртук" уже существующих нормативных актов в сфере электронных платежных систем.
Но, несмотря на некую аморфность и заскорузлость европейского права, некоторые из членов Европейского сообщества, решили сделать рывок, не дожидаясь при этом остальных.
И таким пионером в криптовалютном регулировании, а точнее - лицензировании, стал именно Люксембург.
Можно уже смело утверждать, что Герцогство Люксембург – это одна из наиболее продвинутых стран Евросоюза, имеющая достаточно высокий уровень жизни среди своих "собратьев", оставаясь при этом одним из самых богатых европейских государств.
Это де-факто и де-юре оффшорная зона, предоставляющая наиболее выгодные условия для инвестиций, что, в свою очередь, вывело эту страну в лидеры по сравнению с другими членами Европейского мирового сообщества. Таким образом, Люксембург следуя современным тенденциям, в дальнейшем привлек еще больше инвестиций в свою экономическую зону.
Свидетельством тому послужила первая лицензия на Европейском экономическом пространстве, выданная в 2016 году Комиссией по надзору в финансовом секторе (CSSF) - госрегулятором Люксембурга- словенской криптовалютной бирже BitStamp
Благодаря такому лицензированию, клиенты биржи впервые получили легальную возможность торговать криптовалютой в паре с фиатными деньгами одновременно в 28 странах Европейского союза.
Указанный приятный "бонус" объясняется очень просто. Согласно европейским нормам поставщики финансовых услуг в случае предоставления государственной лицензии в одной из стран ЕС получают равнозначные полномочия, распространяющиеся на территорию остальных членов ЕС.
Для справки: биржа BitStamp была основана в 2011 году Нейчем Кодричем (Nejc Kodric) и в настоящий момент является 3-й по величине криптовалютной биржей в мире по торговым оборотам в паре BTC/USD.
Стараясь идти на опережение, Комиссия по надзору в финансовом секторе (CSSF) Люксембурга, в отличие от своих "коллег" из других европейских стран, 14 февраля 2017 года сделала по сути революционное заявление, в котором раскрыла свое отношение к цифровым валютам и свои ожидания от bitcoin-компаний. В своем заявлении CSSF предложила содействие bitcoin-компаниям, которые изъявили желание работать в этой стране, а также пообещала применять индивидуальный подход при принятии регулятивных решений.
Как следует из заявления, дословно: «Заинтересованные лица, которые хотят заниматься финансовым бизнесом в Люксембурге, должны подробно описать свои цели и сферу деятельности, чтобы комиссия CSSF могла определить их статус для получения правительственной авторизации».
Несмотря на то, что это сообщение заняло всего одну страницу, в нем довольно подробно описывается позиция CSSF в отношении криптовалют.
CSSF отмечает, что считает криптовалюты деньгами, поскольку они принимаются к оплате «достаточно большой группой лиц». Между тем, национальный регулятор не считает криптовалюты «официальным платежным средством».
В заявлении также было указано, чем такие цифровые валюты как bitcoin отличаются от других категорий электронных денег. Кроме того, регулятор упомянул о предупреждениях, сделанных ранее Европейской службой банковского надзора (EBA) и Европейской службой по ценным бумагам и финансовым рынкам (ESMA). Тем не менее, вероятность создания властями Люксембурга специального законодательства, которое бы регламентировало деятельность bitcoin-компаний, пока ничтожно мала.
Резюмируя изложенное, можно однозначно сказать, что мировое сообщество не уделяет достаточное внимание регулированию криптовалютных операций. Показательный пример Люксембурга и развитие нормативно-правовой базы, прежде всего в Великобритании, могут оказать положительный опыт на все мировое сообщество в целом. Люксембург, считающийся финансовым и экономическим центром Евросоюза, очевидно ускорит и без того уже разогнанную интеграцию криптовалюты в существующую систему лицензионного регулирования электронных платежных инструментов.
Читайте также
Испанские налоговики требуют налог с владельцев криптовалют
Усилия испанских налоговиков по определению держателей криптовалюты начинают окупаться. После проведения расследования на нескольких фирмах, казначейство ищет возможность ввести новый криптовалютный налог.
Власти Бразилии выступили против свободного оборота Bitcoin
Конец 2017-го и начало 2018 года ознаменовался чередой жестких нападок со стороны национальных регуляторов целого ряда стран мира. К сожалению, Бразилия стала следующей в этом списке "консерваторов", рьяно выступивших против нерегулируемого хождения Bitcoin.